Detail kurzu

Najčastejšie chyby a problémy DPH a DANE Z PRÍJMOV - Ing. Soňa Ugróczy - Žilina

EDUCO - CONSULT, s. r. o.

Popis kurzu

  Pripravili sme pre vás obľúbenú formu seminára, ktorý je zameraný na poukázanie na najčastejšie chyby a problematické okruhy v DPH a DANI Z PRÍJMOV na príkladoch z praxe.


Chyby robí každý, najmä preto, že sa pričasto menia zákony a ich výklad. Ako predísť zbytočným chybám a omylom pri aplikácií daňových predpisov Vám na praktických príkladoch vysvetlí skúsená lektorka, odborníčka na daňovú problematiku Ing. Soňa Ugróczy.

Obsah kurzu

I.BLOK –oblasť DPH


1. Najčastejšie chyb pri registrácií DPH (kto sa musí/môže registrovať, čo nevstupuje  do obratu pre účely DPH, odpočítanie DPH pri registrácií)

2. Pravidlá určenia miesta dodania pre účely DPH (služby, tovar, tovar s montážou, napr. vzdelávacie podujatie v zahraničí, skladovacie služby pre zahraničnú osobu, prijaté služby z EU, z tretej krajiny a iné)

3. Chyby pri uplatňovaní nároku na odpočet DPH (príklady neuznania odpočítania DPH z aplikačnej praxe; vznik práva na odpočet DPH, vecné a časové uplatnenia práva na odpočítanie dane)

4. Nesprávne určenie základu dane pre účely DPH

5. Nesprávne určenie dňa vzniku daňovej povinnosti

6. Osoby povinné platiť daň správcovi dane (komu vzniká povinnosť platiť daň v tuzemsku, dodanie tovarov a služieb zahraničnou osobou, pozor na tuzemský prenos daňovej povinnosti)

7. Nehnuteľnosti a ich daňový režim DPH – pozor na časté chyby (kúpa, predaj, prenájom nehnuteľností, predaj starších bytov po 1.1.2019)

8. Obchodovanie s tovarom v EU (kedy sa registrovať v iných štátoch, porušený trojstranný obchod, preukázania oslobodenia pri dodaní tovaru)

9. Chyby pri vystavovaní faktúr a ich príloh, nesprávne odkazy na faktúrach

10. Stručná informácia k pripravovanej novele zákona o DPH od 1.1.2020




II.BLOK –oblasť DAŇ Z PRÍJMOV


1. Vybrané aplikačné problémy z oblasti majetku s vplyvom na daň (ocenenie majetku pre daňovú základňu; kedy vzniká právo na daňové odpisovanie majetku;  technické zhodnotenie vs. opravy; odpisovanie majetku v nájme; predaj rozostavanej stavby; zmarená investícia a iné)

2. Pozor na nezákonne vyplatené rekreačné poukazy (kto má nárok; aké ma predložiť doklady, preukazuje sa úhrada? – akým spôsobom; čo v prípade 2 osôb na 1 faktúre a podobne)

3. Daňové vs. nedaňové výdavky na príkladoch 

4. Nepeňažné benefity pre zamestnancov ako daňové výdavky spoločnosti (napr. pitný režim; karta vodiča; rôzne kurzy pre zamestnancov; auto pre agentúrnych zamestnancov; dovolenka nad limit zákona; auto na súkromné účely)

5. Chyby pri dodanení záväzkov po lehote splatnosti, odpis záväzku a dopad na základ dane

6. Reklama ako daňový výdavok a jej riziká 

7. Preukázanie prijatých služieb (napr. managment fee, poradenské služby, a iné)

8. Najčastejšie chyby pri položkách podmienených zaplatením s vplyvom na základ dane (prenájom, licenčné poplatky, provízie za sprostredkovanie, poradenské a právne služby, certifikáty a iné)

9. Medzinárodne zdanenie (licenčné poplatky a úroky platené do zahraničia, kedy sa uplatní zrážková daň)

10. Náklady, výnosy minulých období a ich dopad na základ dane

11. Transferová dokumentácia – významné rozdiely pôvodného a nového usmernenia s vplyvom na rozsah dokumentácie už za rok 2018

12. Vyplatenie kapitálových fondov z príspevkov 413

Cieľová skupina

Široká odborná verejnosť

Poznámka k cene

cena obsahuje študijné materiály, občerstvenie, organizačné náklady,

Hodnotenie




Organizátor