Detail kurzu

Ako upratať dane vo firme - najčastejšie problémy z pohľadu daňového poradcu

CUS – Centrum účtovníkov Slovenska

Popis kurzu

Školenie - 10. 12. 2020

Obsah kurzu

Obsah školenia :
  • Majetok z účtovného a daňového pohľadu
    • Vznik daňovej povinnosti pri dodaní licencií z pohľadu DPH (dodanie služby a vznik daňovej povinnosti)
    • Nákup licenčných poplatkov zo zahraničia (tretie štáty a EÚ) – daňová povinnosť, právo na odpočet, uvedenie vo výkazoch DPH
    • Dodanie licenčných poplatkov do zahraničia (EÚ, tretie štáty) – daňová povinnosť, uvedenie vo výkazoch DPH
    • Daňový a účtovný pohľad na majetok do 1 700 eur (vrátane účtovania)
    • Zaradenie a odpisovanie hmotného majetku, právo prerušenia odpisovania
    • Prenájom a vplyv na uplatnenie odpisu u prenajímateľa a nájomcu
    • Ostatné skutočnosti, ktoré môžu mať vplyv na uplatnenie odpisu ako daňového výdavku (paušalizácia, luxusné motorové vozidlo, rozsah využitia)
  • Dobropisy a ťarchopisy z účtovného a daňového hľadiska
    • Objektívna skutočnosť vzniku účtovného prípadu po uplynutí účtovného obdobia (zachytenie v účtovných knihách)
    • Oprava chýb minulých účtovných období
    • Daňový dosah účtovania dobropisov a ťarchopisov v prípade objektívnych skutočností, ako aj v prípade opravy chýb minulých účtovných období (subjektívne pochybenie)
    • Opravy z pohľadu DPH
    • Oprava základu dane na strane vyhotoviteľa a príjemcu, uvedenie vo výkazoch (DP, SV, KV)
    • Opravná faktúra a dosahy zahrnovania chýb do výkazov DPH (dodatočné DP, KV, SV), kedy áno a kedy nie
    • Krádež, manko a škoda z pohľadu účtovníctva, dane z príjmov a DPH
  • Opravné položky k pohľadávkam a odpis pohľadávky z účtovného a daňového hľadiska
    • Účtovný pohľad na tvorbu, použitie a rozpustenie opravnej položky
    • Daňový pohľad na tvorbu, použitie a rozpustenie opravnej položky
    • Účtovný a daňový pohľad na odpis pohľadávky
    • Neplatenie pohľadávky, vyhotovenie dobropisu a pohľad DPH
  • Účtovný doklad verzus faktúra
    • Náležitosti účtovného dokladu, zachytenie účtovného prípadu na základe účtovného dokladu, vznik účtovného prípadu
    • Faktúra ako doklad na účely DPH (povinnosť vyhotovenia, náležitosti, lehoty, uchovávanie)
    • Nevyfakturované dodávky verzus rezervy na nevyfakturované dodávky
    • Prepojenosť zachytenia účtovného prípadu a daňová uznateľnosť výdavku verzus zahrnutie zdaniteľného príjmu do základu dane
Poznámka k cene

Podrobne spracovaný pracovný manuál Kedykoľvek prístupný videozáznam zo školenia Poradenstvo s lektormi na 30 dní zadarmo

Kontaktná osoba


0918780129
info@cus.sk

Hodnotenie




Organizátor