Detail kurzu

Daňové priznanie k DzP PO – podnikateľského subjektu za rok 2021 - ONLINE - 15.12.2021 - lektor: Martin Tužinský

ProFuturion accounting, s.r.o.

Popis kurzu

Obľúbené praktické školenie rekapituluje postup pri zostavovaní daňového priznania k DzP PO za rok 2021.

Venovať sa budeme položkám upravujúcim ZD; zmenám v zákone o DzP, ktoré treba zohľadniť v daňovom priznaní za r. 2021; mankám; pohľadávkam; záväzkom, nepeňažným príjmom i opravám chýb minulých období.

Problematika je vysvetľovaná na príkladoch, pričom lektor prechádza jednotlivými pripočítateľnými a odpočítateľnými položkami.

Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD.
daňový poradca, člen SKDP, č. o. 1090/2015

Obsah kurzu

Lehoty na podanie daňového priznania


Druhy daňových priznaní

  • riadne
  • opravné
  • dodatočné
  • daňové priznanie PO v likvidácii a konkurze


Tlačivo daňového priznania, obsahová náplň, upozornenie na zmeny v tlačive


Zmeny v zákone o dani z príjmov, ktoré treba zohľadniť v daňovom priznaní podanom za r. 2021 a ďalšie dôležité skutočnosti


Položky upravujúce základ dane

  • vymedzenie daňového výdavku vo všeobecnosti
  • nedaňové výdavky (§ 19 – 21 ZDP)
  • limitované daňové výdavky (napr. pohonné látky)
  • daňové výdavky uznané až po zaplatení.


Odpisy (účtovné a daňové), dotácie na obstaranie majetku a vyradenie majetku

  • uplatňovanie daňových odpisov dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
  • daňové odpisy a ich limitovanie pri luxusných automobiloch
  • daňové odpisy prenajatého majetku
  • odpisovanie SHM v ocenení do 1 700 €
  • metódy odpisovania
  • prerušenie daňových odpisov
  • pomerné odpisy v prvom roku odpisovania a v roku predaja vybraných druhov majetku
  • vyradenie majetku predajom, darovaním a likvidáciou
  • zmarené investície
  • dotácie na obstaranie dlhodobého majetku


Zásoby

  • vyradený (likvidovaný) tovar a jeho daňová uznateľnosť
  • drobné nákupy účtované priamo do spotreby
  • pohonné látky
  • reklamné predmety
  • stratné v maloobchodnej predajni

Pohľadávky a príslušenstvo k pohľadávkam

  • opravné položky k pohľadávkam (vznik, zrušenie / použitie)
  • odpis pohľadávky
  • postúpenie pohľadávky
  • pohľadávky voči dlžníkom v konkurze a reštrukturalizácii
  • premlčané pohľadávky
  • zmluvné pokuty
  • úroky z omeškania
  • paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky
  • penále a pokuty

Záväzky

  • záväzky po lehote splatnosti a úprava základu dane
  • úhrada záväzkov po lehote splatnosti a vplyv na základ dane
  • rezervy (účtovné / daňové)

Manká a škody

  • manká a škody uznané / neuznané za daňové výdavky
  • náhrady škôd od poisťovní

Dane a ich zahrnutie do základu dane z príjmov

  • daň z príjmu
  • DPH
  • daň z motorových vozidiel
  • ostatné dane

Nepeňažné príjmy zvyšujúce základ dane Odpočítateľné položky od základu dane

  • príjem získaný darovaním
  • podiely na zisku (dividendy)
  • príjmy oslobodené od dane
  • príjmy zdanené zrážkou
  • inkaso odpísaných pohľadávok

Opravy chýb minulých účtovných období Diskusia

Poznámka k cene

V účastníckom poplatku je zahrnuté: online vysielanie školenia, študijné materiály, videozáznam, možnosť zaslať otázky počas školenia.

Kontaktná osoba

Petra Tužinská
0949 500 370
vzdelavanie@martintuzinsky.sk

Hodnotenie




Organizátor