KOMPLEXNÍ PRŮVODCE DPH – PRO ZAČÍNAJÍCÍ

1. VOX a.s.

Popis kurzu

Obsah kurzu

1. seminář:
2. 7. 2017; 9:00–16:00 – UPLATŇOVÁNÍ DPH SE ZAMĚŘENÍM NA TUZEMSKO – PRO ZAČÍNAJÍCÍ – Ing. Zdeněk Kuneš

• předmět daně, základní pojmy, stanovení výše obratu,
• zrušení ustanovení, která se týkají společnosti (sdružení) – dopady na plátce,
• plátci, identifikované osoby,
• stanovení místa plnění při dodání zboží a při poskytnutí služby – příklady,
• specifické případy dodání zboží a poskytnutí služby,

vznik povinnosti přiznat daň, poukazy,

• uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň – smlouvy o dílo, dílčí plnění,
• vystavování daňových dokladů, jejich náležitosti, zajištění věrohodnosti původu, neporušenosti obsahu a čitelnosti,
• stanovení základu daně, přefakturace, stanovení základu daně ve zvláštních případech,
• provedení opravy základu daně a výše daně na základě dodavatelsko odběratelských vztahů, oprava odpočtu daně,
• provedení opravy výše daně při opravě chyby,
• sazby daně u stavebních prací – opravy, rekonstrukce, nová výstavba,
• dodání nemovité věci, nájem nemovitých věcí,
• osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně,
• nárok na odpočet daně, podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně, nedoložené případy zničení, ztráty majetku,
• zvláštní režimy – cestovní služby, dodání použitého zboží,
• režim přenesení daňové povinnosti – trvalé použití režimu přenesení daňové povinnosti, dočasné použití – příloha č. 6, nařízení vlády, informace GFŘ k jednotlivým nařízením vlády,
• ručení – znalostní test, platby na účet mimo tuzemsko, platby na nezveřejněný účet, nespolehlivý plátce, distributor PHM,
• kontrolní hlášení, pokuty za nepodání KH, vyloučení vzniku pokuty, promíjení pokut,
• režim jednoho správního místa,
• zodpovídání dotazů.

2. seminář: 11. 7. 2017; 9:00–16:00 – DPH PŘI OBCHODU MEZI ČLENSKÝMI STÁTY EU A S TŘETÍMI ZEMĚMI V ROCE 2017 – PRO ZAČÍNAJÍCÍ – JUDr. Svatopluk Galočík

• dodání zboží plátcem do jiných členských států a třetích zemí včetně konsignačních skladů,
• pořízení zboží plátcem z jiného členského státu do jiného členského státu a místo plnění podle § 11,
• obsah „osoby neusazené v tuzemsku“ podle § 4 a její vliv na povinnost přiznat daň,
• přemístění majetku plátcem do a z jiného členského státu podle § 13, § 16,
• poskytnutí služby formou dodání s instalací nebo s montáží podle § 7 odst. 3,
• přeprava zboží v jednom členském státě, mezi členskými státy a s třetími zeměmi podle § 9 odst. 1, § 10f a § 69,
• pojem „identifikované osoby“ a její rozšíření o § 6j, 6k, 6l a 97a,
• nahrazení § 10k ustanovením § 9a a jeho smysl a dopad na uplatnění daně,
• finanční a operativní pronájmy věcí movitých do a z jiných členských států pro osoby povinné a nepovinné k dani podle § 9 odst. 1 a 2, § 10d,
• povinnost plátce přiznat daň v tuzemsku u poskytnutých služeb od osob neusazených v tuzemsku,
• vývoz zboží podle § 66, dovoz zboží podle § 23 a 71g, uvádění do daňových přiznání, daňové doklady a nárok na odpočet daně,
• souhrnné hlášení podle § 102, daňová přiznání,
• ustanovení § 108 odst. 1 písm. j,
• úprava u vybraných služeb ve zvláštním režimu § 110a – 110ze (mini one stop shop),
• zrušení svobodných skladů,
• zdaňování dodání zboží a poskytnutých služeb ve svobodných pásmech,
• zrušení vývozu umístěním zboží do svobodných pásem,
• zavedení reverse charge při dodání zboží s místem v tuzemsku osobou neusazenou v tuzemsku, plátci daně.

3. seminář/wor­kshop: 12. 7. 2017; 9:00–16:00 – DPH V PŘÍKLADECH – WORKSHOP PRO ZAČÍNAJÍCÍ – Ing. Zdeněk Kuneš

• aktuální stav legislativy, vazba na předpisy EU, nález ÚS,
• počítání obratu na příkladech, registrační povinnosti,
• intrakomunitární plnění – operace se zbožím, řetězové obchody na příkladech, třístranný obchod – příklady, grafy, místo plnění u služeb,
• příklady nejčastějších dotazů k oblasti daňových dokladů,
• oprava základu daně a sazby daně, příklady, vzory daňových dokladů, bonusy a skonta – vazba na účetnictví,
• sazby daně u oprav staveb pro bydlení, nová výstavba, stavby pro sociální bydlení,
• zdanění prodeje nemovitých věcí – příklady, grafy, zaúčtování práva stavby, informace GFŘ krok za krokem, podstatná změna stavby, okolí pozemku, správní úkon,
• nájem nemovité věci – příklady, kdy osvobodit a kdy ne,
• úprava odpočtu daně při použití dlouhodobého majetku projiné účely, prodej,
• režim přenesení daňové povinnosti na příkladech – všechny informace GFŘ, všechna nařízení vlády,
• kontrolní hlášení – příklady včetně uvedení do tiskopisu,
• komplexní příklad.

Posluchači budou mít k dispozici novelu zákona 2017, tiskopis kontrolního hlášení, tiskopis přiznání k DPH a poslední Informace GFŘ k § 56, tj. ke zdanění nemovitých věcí, případné další informace či nařízení vlády k režimu přenesení daňové povinnosti.

Cieľová skupina

Cyklus seminářů je vhodný pro účetní, podnikatele a budoucí daňové poradce.

kód: 1703090 - 5 690 Kč + DPH Základní cena, kód: 170309A - 10 811 Kč + DPH cena pro 2 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 170309B - 15 363 Kč + DPH cena pro 3 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 170309C - 19 346 Kč +

Kontaktná osoba

Jana Pružinová
+420 226 539 670
vox@vox-kurzy.cz

Hodnotenie