Detail kurzu
DPH – Najčastejšie chyby a problémy pri uplatňovaní v praxi
Poradca podnikateľa, spol. s r.o.
Popis kurzu
Na základe dlhoročných poznatkov z praxe v oblasti daní bol pre vás zostavený špeciálny seminár, ktorý je zameraný na poukázanie na najčastejšie chyby a problematické okruhy v DPH, ktoré vedú k nesprávnemu stanoveniu výšky daňovej povinnosti DPH, neoprávnenému nároku na odpočítanie DPH, nesprávnemu uvádzaniu informácií v daňovom priznaní DPH a ďalších chýb a problémov v oblasti DPH.
Ako sa týchto chýb vyvarovať, vám vo väzbe aj na súvisiace právne predpisy na príkladoch vysvetlí odborná lektorka – odborníčka na dane Ing. Soňa Ugróczy.
Obsah kurzu
- Oneskorená registrácia DPH tuzemskej zdaniteľnej osoby (čo vstupuje do obratu pre účely DPH, postup podania prvého daňového priznania, odpočítanie DPH pri registrácii)
- Zmena zdaňovacieho obdobia (povinná, dobrovoľná)
- Plnenia, ktoré nie sú predmetom DPH, resp. sú oslobodené od DPH (neadresné zálohy, kaucie, manká, škody, sankčné nároky, oslobodené plnenia a iné)
- Základ DPH
- Vznik daňovej povinnosti priznať a odviesť daň (plnenia v reverscharge, prijaté a poskytnuté preddavky, povinnosť odvedenia DPH v špecifických prípadoch)
- Pravidlá refakturácie z pohľadu zákona o DPH (tovar, služba, ubytovanie, letenky, poštovné a iné)
- Oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru alebo služby (dobropisy, ťarchopisy, vyúčtovacie faktúry, zľavy, skontá, finančné rabaty) – daňový doklad a jeho náležitosti, deň vzniku daňovej povinnosti/nároku na odpočítanie dane, vykazovanie v daňovom priznaní a v kontrolnom výkaze a iné
- Vznik práva na odpočítanie DPH – splnenie podmienok pre odpočítanie dane pri nákupe tovarov a služieb (upozornenie aj na reklamu, reklamné predmety verzus reprezentačné, benefity zamestnancom, cestovné náhrady z pohľadu DPH, úhrady zo sociálneho fondu, pitný režim, rekondičné pobyty, výhry pre zákazníkov v reklamnej súťaži a iné)
- Zdaňovacie obdobie, v ktorom je možné uplatniť odpočítanie dane v závislosti od prijatého plnenia; odpočítanie DPH z oneskorene prijatých faktúr, resp. odvedenie DPH z oneskorene vystavených faktúr
- Neúplné daňové doklady a ich pravosť, nepreukázanie prijatých plnení, spochybnenie existencie tovaru a iné – väzba na Rozsudky –
- Najvyššieho súdu SR
- Majetok používaný aj na súkromné účely – odpočítanie DPH, uznateľnosť daňového výdavku z pohľadu zákona o dani z príjmov
- Aplikačné problémy – § 69 zákona o DPH – osoba povinná platiť daň [dodanie nehnuteľností – § 69 ods. 12 písm. c), prenesenie daňovej povinnosti v stavebníctve – § 69 ods.12 písm. j) a iné]
- Chyby pri uplatňovaní intrakomunitárnych dodávok, pri dovoze a vývoze (priradenie prepravy v reťazových dodávkach, hmotnoprávne podmienky oslobodenia od dane, doklady, vykazovanie v daňovom priznaní)
- Lehoty na vyhotovenie faktúr z pohľadu DPH
- Podávanie dodatočného daňového priznania k DPH – povinnosť verzus možnosť, poukázanie na nesprávne vykazovanie v daňovom priznaní k DPH
- Diskusia
Lektorka: Ing. Soňa Ugróczy, daňová poradkyňa SKDP, spoločnosť PKF Tax s. r. o. .
Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového práva, venuje sa najmä dani z príjmov právnických osôb a dani z pridanej hodnoty. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov ako daňový poradca, člen Metodicko-legislatívnej komisie pre DPH a v Slovenskej komore audítorov ako asistent audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť.
HARMONOGRAM:
- 08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia
- 09.00 – 11.00 prednáška
- 11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
- 12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou
Uhradiť účastnícky poplatok je potrebné najneskôr 3 pracovné dni pred konaním školenia.
Účastnícky poplatok 78 € obsahuje: organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.
Kontaktná osoba
Hodnotenie
Organizátor
Podobné kurzy
podľa názvu a lokality