Špecialista DPH v praktických príkladoch I

Základné info
Prihlásiť sa na kurz

Popis kurzu

Ponúkame Vám prvý deň z dvojdňového školenia Špecialista DPH v praktických príkladoch

Komplexný pohľad na problematiku zákona o DPH v praktických príkladoch. Rozsiahle študijné materiály (celkovo 526 snímková prezentácia prezentovaná počas 2 dní) obsahujú množstvo praktických príkladov, názorných obrázkov a odvolávok na rozsudky ESD. Na druhom dni dvojdňového školenia spoločne zodpovieme okrem iného aj na tieto otázky:

  • Viete ako relatívne jednoducho v súlade so zákonom o DPH môžete zmeniť chybný údaj alebo doplniť chýbajúci údaj na faktúre aj z predchádzajúcich zdaňovacích období bez toho, aby ste museli podávať dodatočný kontrolný výkaz alebo dodatočné daňové priznanie k DPH?
  • Je zdaniteľnou osobou napr. hráč pôsobiaci v klube na základe hráčskej zmluvy alebo fyzická osoba - nepodnikateľ, ktorá má na rodinnom dome malú fotovoltaickú elektráreň pripojenú do verejnej distribučnej siete?
  • Kedy je predaj pozemkov považovaný za ekonomickú činnosť a kedy je potrebné registrovať sa za platiteľa DPH pri predaji nehnuteľností?
  • Čo všetko vstupuje / nevstupuje do obratu na účely registrácie pre DPH v závislosti od spôsobu zisťovania základu dane z príjmov (vedenie podvojného / jednoduchého účtovníctva, preukázateľné / paušálne výdavky) a v závislosti od transakcie (dodanie tovaru / poskytnutie služby) a miesta dodania?
  • Aký je rozdiel v určení základu dane v prípade odplatného a bezodplatného dodania tovaru alebo služby?
  • Kedy je povinnosť odviesť DPH zo stravovania zabezpečovaného pre zamestnancov a či si môže uplatniť nárok na odpočítanie DPH z provízie za predaj stravných lístkov aj SZČO?
  • Čo sú to prechodné položky a ako je potrebné postupovať v prípade kúpy cestovných lístkov / parkovného hradeného cez SMS?
  • Kedy sú povinné zdaniteľné osoby registrovať sa pre DPH, kedy sa môžu registrovať dobrovoľne a aké sú lehoty (z pohľadu zdaniteľnej osoby a správcu dane)?
  • Ako postupovať v prípade omeškania sa s podaním žiadosti o registráciu pre DPH v prípade prekročenia stanoveného obratu? Z čoho je potrebné odviesť DPH, z akej sumy a z čoho si je naopak možné uplatniť nárok na odpočítanie dane počas obdobia, kým správca dane registruje zdaniteľnú osobu za platiteľa DPH?
  • Viete, aké sú pravidlá na určenie miesta dodania tovaru alebo služby, čo sú to pohyblivé / nepohyblivé dodávky a čo všetko je potrebné brať do úvahy pri určovaní miesta dodania tovaru / služby?
  • Viete, aké sú upravené pravidlá platné od 01.01.2017 pri určení miesta dodania služby súvisiacej s nehnuteľnosťou (§ 16 ods. 1 ZDPH)?
  • Máte jasno v zásielkovom predaji tovaru? Čo sa stane, ak si napr. platiteľ DPH z CZ zriadi sklad tovaru v SK a z neho bude obsluhovať nielen SK trh, ale aj CZ trh?
  • Ako určiť, či ide o dodanie tovaru alebo o dodanie služby?
  • Na čo si dávať pozor pri prenájme / predaji nehnuteľnosti a aké sú dôsledky, ak sa predávajúci rozhodne uplatniť oslobodenie od DPH pri predaji nehnuteľnosti?
  • Viete, aké sú najčastejšie chyby pri trojstrannom obchode?
  • Viete, aké náležitosti má mať faktúra a ako to je s pečiatkou a podpisom na faktúre?
  • Viete, že zákon o DPH ukladá povinnosť vystaviť osobitne faktúru pri prijatý platby vopred (zálohy) pred dodaním tovaru / služby a osobitne pri dodaní tovaru / služby a to aj v prípade, ak k prijatiu platby a dodávke dôjde v jednom zdaňovacom období?
  • Považuje sa za elektronickú faktúru aj sken faktúry zaslaný od dodávateľa v prílohe e-mailu?
  • Aké sú lehoty na vystavenie faktúry a aké sú osobitosti v prípade čiastkovo / opakovane dodávaných tovarov / služieb?

Obsahová náplň

1)  Vymedzenie základných pojmov

  • Zdaniteľná osoba (§ 3)
  • Obrat na účely DPH podľa druhu daňovníka PO / FO (§ 4)
  • Stála prevádzkareň (§ 4)
  • Základ dane, sadzba dane a daň (§ 22)
  • Prepočet cudzej meny (§ 26)
  • Zdaňovacie obdobie (§ 77)

 

2)  Registrácia za platiteľa dane a druhy platiteľov dane

  • Povinná a dobrovoľná registrácia pre DPH (§ 4, § 5, § 6)
  • Oneskorená registrácia platiteľa dane a s tým spojené povinnosti (§ 55, § 69, § 78)
  • Odpočet DPH pri registrácii za platiteľa dane (§ 55)
  • Tuzemské osoby (§ 4, § 4 a – b)
  • Zahraničné osoby (§ 5, § 6) a zmena registrácie platiteľa (§ 6a)
  • Osoby registrované pre daň (§ 7 a § 7a)
  • Zábezpeka pre daň (§ 4c)

 

3)  Zdaniteľné obchody

  • Dodanie tovaru (§ 8, § 10)
  • Dodanie služby (§ 9, § 10)
  • Zásielkový predaj (§ 6)
  • Nadobudnutie tovaru z IČŠ (§ 11)
  • Dovoz tovaru (§ 12)

4)  Miesto dodania

  • Tovar (§ 13)
  • Zásielkový predaj tovaru (§ 14)
  • Nadobudnutie tovaru z IČŠ (§ 17)
  • Dovoz tovaru (§ 18)
  • Služby (§ 15 a § 16)

 

5)  Vznik daňovej povinnosti

  • Všeobecné pravidlá pri tovare a službách (§ 19)
  • Tovar nadobudnutý z iného členského štátu (§ 20)
  • Tovar dovezený z tretích krajín (§ 21)

 

6)  Oslobodené plnenia

  • Oslobodené plnenia (§ 28 – § 42)
  • Osobitné režimy fakturácie pri dodaní nehnuteľnosti a prenájme nehnuteľnosti (§ 38)
  • Dodanie tovaru do iného členského štátu (§ 43)
  • Oslobodenie pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu (§ 44)
  • Trojstranný obchod (§ 45)
  • Prepravné služby (§ 46)
  • Vývoz tovarov a služieb (§ 47)
  • Dovoz tovaru (§ 48)

 

7) Fakturácia a vedenie záznamov

  • Náležitosti faktúry (§ 74)
  • Osoby povinné vyhotoviť faktúru (§ 72)
  • Lehoty na vystavenie faktúr (§ 73)
  • Archivácia faktúr (§ 76)
  • Druhy faktúr (§ 72, § 75)
  • Elektronické faktúry (§ 71)
  • Vedenie záznamov (§ 70)

Termíny kurzov

30.10.2017

čas: 09:00 - 16:30
kapacita: 70
cena: 78 € (65 € bez DPH)
lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD.

miesto konania: Švermova ulica 32, 974 04 Banská Bystrica
Hotel Dixon****, Veľký salón - prízemie

Prihlásiť sa
06.11.2017

čas: 09:00 - 16:30
kapacita: 60
cena: 78 € (65 € bez DPH)
lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD.

miesto konania: Južná trieda 2A, 043 23 Košice
Congres hotel Centrum Košice, Kongresová sála Volt

Prihlásiť sa
13.11.2017

čas: 09:00 - 16:30
kapacita: 80
cena: 78 € (65 € bez DPH)
lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD.

miesto konania: Radlinského 27, 811 07 Bratislava
Hotel Saffron****, Panorama Gallery - 6. poschodie

Prihlásiť sa

Kontakt a miesto konania

Kontaktné údaje
Mgr. Petra Vašková
mobil:
+421 949 500 *** zobraziť

email:
vzdelavanie@... zobraziť

O organizátorovi

Kontaktné údaje
tel:
+421 949 500 *** zobraziť

email:
vzdelavanie@... zobraziť

web: www.profuturion.sk/

Adresa
ProFuturion accounting s.r.o.
Betliarska 22, Bratislava Zobraziť na mape

Hodnotenie kurzu

(hlasujte)