Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch (účtovné a daňové hľadisko)

Základné info
Prihlásiť sa na kurz

Popis kurzu

Obsahová náplň školenia: 


Náležitosti faktúry

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty;
  • z pohľadu zákona o účtovníctve (faktúra ako účtovný doklad);
  • z pohľadu zákona o dani z príjmov (preukázateľnosť daňového výdavku);
  • výnimky (zjednodušené faktúry, doklady z elektronickej registračnej pokladnice, doklady z parkovacích a čerpacích automatov a pod.);
  • elektronické faktúry;
  • zabezpečenie neporušenosti obsahu faktúr.

 

Lehoty na vystavenie faktúry a archivácia dokladov

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty;
  • z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • spôsoby a formy archivácie dokladov.

 

Skutočnosti rozhodujúce na vystavenie faktúry

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty (dodanie tovaru, dodanie služby, prijatie platby pred dodaním tovaru alebo služby);
  • z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • osoby povinné vystaviť faktúru.

 

Druhy faktúr a ich zachytenie v účtovníctve a v kontrolnom výkaze (súhrnnom výkaze)

  • zálohové faktúry;
  • vyúčtovacie faktúry;
  • faktúry k prijatej platbe pred dodaním tovaru alebo služby;
  • faktúry za dodanie tovaru alebo služby;
  • súhrnné faktúry;
  • faktúry za opakované dodávky tovarov a služieb;
  • refakturácia;
  • opravné faktúry.

 

Elektronické faktúry

  • súhlas so zasielaním elektronických faktúr;
  • formáty elektronických faktúr;
  • uchovávanie elektronických faktúr;
  • zabezpečenie neporušenosti a obsahu elektronických faktúr;
  • problémy z praxe.

 

Oprava základu dane a opravné faktúry (dobropisy, ťarchopisy)

  • skutočnosti, pri ktorých dochádza k oprave základu dane;
  • opravné faktúry, pri ktorých nedochádza k oprave základu dane;
  • lehoty na úpravu odpočítanej dane;
  • zľavy, skontá, bonusy a malusy (tuzemsko, iné členské krajiny, tretie krajiny).

 

Osobitné režimy fakturácie

  • dodanie nehnuteľnosti v tuzemsku;
  • prenájom nehnuteľnosti v tuzemsku;
  • stavebné práce;
  • použitý tovar;
  • cestovné kancelárie;
  • prechodné položky;
  • dodanie tovaru zahraničnou osobou (napr. Alza.cz);
  • zásielkový obchod;
  • dodanie služby do iného členského štátu a do tretej krajiny;
  • dodanie tovaru do iného členského štátu.

 

Prijatá faktúra ako doklad na uplatnenie práva na odpočítanie DPH

  • všeobecné podmienky na uplatnenie práva na odpočítanie dane;
  • v ktorých prípadoch je možné uplatniť právo na odpočítanie DPH bez faktúry;
  • v ktorom zdaňovacom období je možné uplatniť právo na odpočítanie dane.

 

Prijatá faktúra – problémy v praxi

  • ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne tuzemský dodávateľ;
  • ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne dodávateľ z iného členského štátu alebo z tretej krajiny;
  • nadobudnutie tovaru z iného členského štátu (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze);
  • prijatie služby z iného členského štátu alebo zo zahraničia (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze).

 

Fakturácia v cudzej mene

  • používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty.

 

Vybrané problémy

  • faktúry vystavované odberateľom za dodávateľa;
  • zápočet vzájomných pohľadávok;
  • internetový obchoda fakturácia (problémy z praxe);
  • miesto dodania služby;
  • fakturácia medzi blízkymi osobami z pohľadu DPH a dane z príjmov (transferové oceňovanie).

Termíny kurzov

20.11.2017

V účastníckom poplatku je zahrnutá účasť na školení, rozsiahle pracovné materiály, písacie potreby, teplý obed a občerstvenie.
Registrácia účastníkov prebieha od 08:30 do 09:00.

čas: 09:00 - 15:30
kapacita: 60
cena: 66 € (55 € bez DPH)
lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD.

Prihlásiť sa

Kontakt a miesto konania

Kontaktné údaje
Mgr. Petra Vašková
mobil:
+421 949 500 *** zobraziť

email:
vzdelavanie@... zobraziť


Adresa
Radlinského 27, 811 07 Bratislava
Hotel Saffron****, Konferenčná miestnosť KM II - 1. poschodie

O organizátorovi

Kontaktné údaje
tel:
+421 949 500 *** zobraziť

email:
vzdelavanie@... zobraziť

web: www.profuturion.sk/

Adresa
ProFuturion accounting s.r.o.
Betliarska 22, Bratislava Zobraziť na mape

Hodnotenie kurzu

(hlasujte)