Zákon o daních z příjmů – právnické osoby

1. VOX a.s.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Stanovení základu daně – úprava výsledku hospodaření před zdaněním.

Položky zvyšující výsledek hospodaření: Dodanění neuhrazených závazků – pohledávky ze smluvních sankcí – daňové dopady změny účetní metody na základ daně – daňové důsledky dohody o narovnání – dodanění odčitatelných položek při nedodržení podmínek – dary, odborný výcvik – zrušení rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů.

Položky snižující výsledek hospodaření: Uhrazené náklady, jejichž daňová uznatelnost je podmíněna zaplacením – zúčtování nedaňových rezerv a opravných položek – položky, které se nezahrnují do základu daně – částky již jednou zdaněné – příjmy podléhající srážkové dani – tvorba rezervy na nakládání s elektroodpadem ze solárních panelů.

Definice osob spojených, ceny obvyklé, zdanění bezúplatných příjmů: Zdanění příjmů z dědění a darování – příjmy získané směnou – daňové dopady převodních cen.

Daňové a nedaňové náklady: Příspěvky poskytované zaměstnavatelem zaměstnanci, motivační příspěvek – příspěvky právnickým osobám s povinným nebo nepovinným členstvím – příspěvky na různé typy pojištění – odměny statutárních orgánů – cenné papíry, pohledávky, závazky – zásadní změny v odpisu pohledávek a v tvorbě daňových opravných položek k pohledávkám – finanční i operativní leasing – zajištění závazku převodem práva – propagační předměty, dary, reprezentace – úroky z úvěrového finančního nástroje, smluvní sankce, pokuty, penále – likvidace nepotřebných zásob, škody, náhrady škod – výdaje související s držbou dceřiné společnosti – limitace daňové zůstatkové ceny majetku v případě jeho prodeje nebo vyřazení – nedaňové náklady související se zdaňovanými příjmy.

Daňové a nedaňové rezervy a opravné položky osvobození příjmů: Z podílů na zisku a prodejů podílů na společnostech – z licenčních poplatků plynoucích do zahraničí – z bezúplatného příjmu.

Nedaňové náklady související s příjmy osvobozenými od daně, sféra neziskového sektoru: Veřejně prospěšný poplatník – svěřenský fond – fundace – změny v režimu SVJ – zdanění úrokových příjmů.

Snižující položky, položky odčitatelné od základu daně, slevy na dani: Odčitatelná položka v podobě uplatnění daňové ztráty – řetězení daňových ztrát při přeměnách – převod ztráty na právního nástupce – odpočet na náklady na projekty výzkumu a vývoje – odpočet na odborné vzdělávání – snižující položky na dary – snižující položky u neziskových subjektů.

Důraz bude ve výkladu kladen zejména na změny vyvolané novelou č. 170/2017 Sb. Legislativní úpravy pro veřejně prospěšné poplatníky a změny v jejich daňovém režimu: Rodinné fundace, vyvolnění některých podmínek pro osvobození bezúplatných příjmů, úprava podmínek při uplatnění snižující položky podle § 20 odst. 7 ZDP – úprava do zdanitelných příjmů u společenství vlastníků bytových jednotek – daňové a nedaňové náklady – § 24 a § 25 ZDP, náklady vynaložené na osobní automobil provozovaný na základě smlouvy o výpůjčce po dobu zajištění dluhu převodem vlastnického práva, daňové dopady prodeje cenných papírů u mikro účetních jednotek – ostatní změny: postup při vrácení vyplacené zálohy na podíly na zisku po převodu nebo přechodu podílu na obchodní korporaci, zvláštní ustanovení o vratitelném přeplatku.

Aktuální otázky v oblasti daně z příjmů právnických osob.

Cieľová skupina

Seminář je určen daňovým poradcům, auditorům, účetním a ekonomům, soudním znalcům v oblasti ekonomie a všem ostatním, kteří bez průběžného odborného vzdělávání nemohou kvalitně vykonávat praxi.

kód: 1804410 - 2 690 Kč + DPH Základní cena, kód: 180441A - 5 111 Kč + DPH cena pro 2 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 180441B - 7 263 Kč + DPH cena pro 3 účastníky z jedné společnosti na jednom kurzu, kód: 180441C - 9 146 Kč + DPH

Kontaktná osoba

Jana Pružinová
+420 226 539 670
vox@vox-kurzy.cz

Hodnotenie