Detail kurzu

Účtovná závierka a daň z príjmov právnickej osoby za rok 2018 - Ing. Turóciová + Ing. Dimitrovová

EDUCO - CONSULT, s. r. o.

Popis kurzu

1. Účtovné predpisy, zmeny od 1.1.2018 a od 1.10.2018

  • Vlastné imanie – účtovanie príspevkov do kapitálových fondov podľa §

    217a Obchodného zákonníka

  • Virtuálna mena
  • Archivácia účtovných dokladov
  • Ostatné zmeny – zmeny v súvislosti so zrušením spoločností bez

    likvidácie, s registrom účtovných závierok, správne delikty

2. Zákon o dani z príjmov, zmeny s účinnosťou pre rok 2018 so
zameraním na právnické osoby

  • Tvorba a použitie kapitálového fondu z príspevkov
  • Oslobodené príjmy
  • Daňové výdavky a daňovo neuznané výdavky – odpisovanie budov u

    poskytovateľov kúpeľnej starostlivosti, pohľadávky v nadväznosti na

    zmeny v Exekučnom poriadku a zákone o konkurze a reštrukturali­zácii, – náklady na dopravu a ubytovanie zamestnancov, úroky z úverov a

    pôžičiek na obstaranie obchodných podielov a iné

  • Exit tax a osobitný základ dane
  • Pravidlá pre zdanenie výplaty oceňovacích rozdielov z precenenia pri

    zlúčení, splynutí alebo rozdelení

  • Obmedzenie používania pôvodných cien pri podnikových kombináciách
  • Daňovníci s obmedzenou daňovou povinnosťou – digitálne platformy,

    zdaňovanie služieb a iné

  • Úľavy na dani pre príjemcov regionálnej investičnej pomoci
  • Duálne vzdelávanie a praktické vzdelávanie žiakov
  • Virtuálna mena
  • Transferové oceňovanie – nové usmernenie MF SR k obsahu

    dokumentácie a iné

    3. Mikro, malá alebo veľká účtovná jednotka

  • Overovanie správnosti veľkostnej skupiny k 1.1.2018
  • Zmena veľkostnej skupiny

4.Okruhy účtovania vybrané podľa najčastejšie vyskytujúcich sa otázok, posúdenie podľa zákona o dani z príjmov

  • Výskum a vývoj
  • Zostavenie súvahy ku dňu skončenia likvidácie, vedenie účtovníctva

    po skončení likvidácie, likvidačný zostatok z účtovného hľadiska, – – zrážková daň z likvidačného zostatku

  • Porovnanie účtovania zásob spôsobom A a spôsobom B, účtovanie –

    nedokončenej výroby u služieb, účtovanie zásob spôsobom A v

    nadväznosti na povinnosť vykonania auditu

    5. Prípravné práce pred uzavretím účtovných kníh

  • Kontrola bilančnej kontinuity
  • Triedenie účtovných dokladov
  • Inventarizácia majetku, záväzkov a vlastného imania

6. Závierkové účtovné prípady a upravujúce závierkové prípady a ich
posúdenie podľa zákona o dani z príjmov

  • oceňovanie metódou vlastného imania, ak bol realizovaný príspevok na

    účet 413 – Ostatné kapitálové fondy

  • kurzové rozdiely z precenenia cenných papierov a podielov

    vyjadrených v cudzej mene

  • opravné položky, rezervy, odložená daň a ďalšie

7. Zisťovanie základu dane z príjmov právnickej osoby

  • mimoúčtovné úpravy základu dane z príjmov (daňové výdavky po

    zaplatení, pohľadávky, záväzky, majetok, zdanenie luxusu, reklamné –

    predmety, cestovné náhrady, pravidlá nízkej kapitalizácie,

    umorovanie daňovej straty a ďalšie)

8. Daň z príjmov a zápočet daňovej licencie od 1.1.2018

9. Zostavenie účtovnej závierky

  • Zmeny v opatreniach pre zostavenie účtovnej závierky mikro, malej a

    veľkej účtovnej jednotky

  • Zverejňovanie vybraných informácií v poznámkach mikro, malej a

    veľkej účtovnej jednotky

10. Následné povinnosti po zostavení účtovnej závierky

  • Overenie účtovnej závierky audítorom, uloženie účtovnej závierky a

    ostatných dokumentov do registra účtovných závierok, schválenie

    účtovnej závierky

  • Nesprávne podanie účtovnej závierky – následky

11. Daňové priznanie k dani z príjmov právnickej osoby

  • povinnosť podania, lehota na podanie a spôsoby jej predĺženia,

    tlačivo daňového priznania účinné pre rok 2018

12. Stručná informácia k zmenám legislatívy s účinnosťou od 1.1.2019

  • Zmeny zákona o účtovníctve a postupov účtovania
  • Zmeny zákona o dani z príjmov so zameraním na právnické osoby

13.Diskusia

Cieľová skupina

Široká odborná verejnosť

Poznámka k cene

cena obsahuje študijné materiály, občerstvenie, organizačné náklady, teplý obed,

Hodnotenie




Organizátor