Daňová závierka 2023 - zostavenie daňového priznania právnických osôb za rok 2023 na praktickom príklade do nového tlačiva

GARAND edu s. r. o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

1)    Praktický príklad na novom tlačive na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb

2)    Vybrané úpravy pripočítateľných a odpočítateľných položiek v nadväznosti na nové tlačivo daňového priznania

3)    Lehoty na podanie daňového priznania a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb

4)    Úprava základu dane závislých osôb – transferové oceňovanie (zmeny pre rok 2023)

5)    Nepeňažný príjem prenajímateľa pri opravách a technickom zhodnotení vykonanom nájomcom

6)    Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (fikcia premlčania pohľadávok pre daňové účely, príklady na odpis pohľadávok, tvorba opravnej položky a ich postúpenie, zmeny pre reštrukturalizáciu a konkurz)

7)    Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dosah na daňový základ (tvorba, zrušenie, použitie)

8)    Náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (napr. nájomné, odmeny za sprostredkovanie – už bez limitu 20 %, náklady na poradenské a právne služby, manažérske a iné poradenstvo, certifikáty sa už časovo nerozlišujú, výdavky na sponzorské, zmluvné pokuty a sankcie pod podmienkou zaplatenia daňovým výdavkom, a iné)

9)    Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. dodanenie starých záväzkov, prípadne ich následná úhrada, oprava chýb minulých zdaňovacích období, členské príspevky a mnohé iné)

10)    Uplatňovanie daňových výdavkov pre rok 2023 (napr. zamestnanecké benefity a ich dopad na základ dane, manká a škody, stravné, uplatňovanie výdavkov na PHL vrátane elektromobilov, daňové posúdenie DPH pri nevymožiteľnej pohľadávke, reklama a reklamné predmety, odpisy prenajatého majetku, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby – home office, daňové výdavky do výšky limitov ZDP, sponzorské, , strata z predaja zásob, pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, zákaz nízkej kapitalizácie, daňové odpisy, predaj majetku a iné)

11)    Úpravy základu dane vo väzbe na výšku základu dane (odpisy a nájomné luxusných vozidiel, členské príspevky, víno ako reklamný predmet, duálne vzdelávanie)

12)    Pravidlá odpočtu daňových strát od základu dane 2023 v nadväznosť na nové tlačivo DP, a pravidlá na umorovanie daňových strát v budúcnosti

13)    Kritéria pre uplatnenie zníženej sadby dane 15 % pre právnické osoby

14)    Výpočet preddavkov na daň z príjmov, vysporiadanie preddavkov na daň z príjmov

15) Vyplnenie do NOVÉHO tlačiva daňového priznania pre rok 2023 pre právnické osoby

Cieľová skupina

Kontaktná osoba

0905548427
gabrisova@garand.sk

Hodnotenie