Kurz: Daň z pridanej hodnoty - a účtovanie DPH /seminár/školenie/

Popis kurzu

Seminár s dvoma lektorkami poskytne výklad novely zákona o DPH vedený Ing. Annou Jurišovou – špecialistkov na problematiku DPH. Jej výklad bude dopĺňať Ing. Jana Turóciová – špecialistka na problematiku účtovania. Účastníci tak získajú komplexný pohľad na problematiku nielen zmien zákona, ale aj ako tieto zmeny správne aplikovať v účtovníctve.



Obsah kurzu

Novela zákona o DPH s účinnosťou od 1.1.2018 a vybrané okruhy zo zákona o DPH

1. Zmeny zákona o DPH od 1.1.2018:

  • rozšírenie ustanovení o zábezpeke, vrátenie zábezpeky v osobitných prípadoch pred uplynutím lehoty 12 mesiacov
  • zmena vzniku daňovej povinnosti pri prepustení tovaru do režimu dočasné použitie s čiastočným oslobodením od cla
  • zmena podmienok pre trojstranný obchod – zosúladenie so smernicou o DPH
  • zavedenie oznamovacej povinnosti pri dodaní nehnuteľnosti, ktorú sa platiteľ rozhodol zdaniť podľa § 38 ods. 1 zákona o DPH
  • úprava oslobodenia od dane pri bezodplatnom dodaní tovaru formou daru
  • rozšírenie vymedzenia investičného majetku pre účely úpravy odpočítanej dane
  • zmeny v zdaňovaní služieb cestovného ruchu – zosúladenie uplatňovania osobitnej úpravy pre cestovné kancelárie s judikatúrou Súdneho dvora EÚ
  • osobitná úprava uplatňovania dane na základe prijatia platby – vznik daňovej povinnosti a práva na odpočítanie dane v prípade postúpenia pohľadávky – výnimka zo systému
  • zrušenie limitu 5 000 eur (základ dane) pre uplatnenie tzv. tuzemského samozdanenia pri dodaní poľnohospodárskych plodín a kovov
  • nový inštitút daňového zástupcu zahraničnej osoby pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu určeného na dodanie do iného štátu
  • zavedenie povinnosti vrátenia odpočítanej dane z platby zaplatenej pred dodaním v prípade, ak ku dňu zrušenia registrácie neboli tovar alebo služba dodané
  • opatrenie, ktorým sa ustanovuje nový vzor daňového priznania k DPH

2. Vybrané okruhy zo zákona o DPH:

  • registračná povinnosť – typy registrácie, oneskorená registrácia
  • zdaniteľné obchody – vymedzenie predmetu dane, plnenia, ktoré nie sú predmetom dane
  • miesto zdaniteľných obchodov
  • vznik daňovej povinnosti – prijatím platby, pri tuzemskom prenose daňovej povinnosti
  • oprava základu dane a oprava odpočítanej dane
  • osoby povinné platiť daň – tuzemský a cezhraničný prenos daňovej povinnosti
  • koncoročné povinnosti platiteľa dane

3. Diskusia

1. Základné zásady a metódy účtovania o dani z pridanej hodnoty

  • určenie dňa uskutočnenia účtovného prípadu (vznik daňovej povinnosti alebo vznik práva na odpočítanie dane)
  • určenie výšky dane podľa zákona o DPH
  • účtovanie dane z pridanej hodnoty upravené postupmi účtovania pre podvojné účtovníctvo – príklady

2. Dopad zmien zákona o DPH od 1.1.2018 na účtovanie DPH

  • rozšírenie ustanovení o zábezpeke, vrátenie zábezpeky – účtovanie o zábezpeke
  • zmena podmienok pre trojstranný obchod – zosúladenie so smernicou o DPH
  • zavedenie oznamovacej povinnosti pri dodaní nehnuteľnosti, ktorú sa platiteľ rozhodol zdaniť podľa § 38 ods. 1 zákona o DPH – režim DPH pri predaji nehnuteľnosti – účtovanie
  • rozšírenie vymedzenia investičného majetku pre účely úpravy odpočítanej dane – účtovanie úpravy odpočítanej dane
  • zmeny v zdaňovaní služieb cestovného ruchu – účtovanie
  • osobitná úprava uplatňovania dane na základe prijatia platby – vznik daňovej povinnosti a práva na odpočítanie dane v prípade postúpenia pohľadávky – výnimka zo systému uplatňovania dane na základe prijatia platby – účtovanie
  • zrušenie limitu 5 000 eur (základ dane) pre uplatnenie tzv. tuzemského samozdanenia pri dodaní poľnohospodárskych plodín a kovov
  • daňový zástupca pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu, ktorý je určený na dodanie do iného členského štátu alebo tretieho štátu
  • zavedenie povinnosti vrátenia odpočítanej dane z platby zaplatenej pred dodaním v prípade, ak ku dňu zrušenia registrácie neboli tovar alebo služba dodané – účtovanie
  • opatrenie, ktorým sa ustanovuje nový vzor daňového priznania k DPH

3. Vybrané okruhy zo zákona o DPH:

  • registračná povinnosť – oneskorená registrácia
  • zdaniteľné obchody – vymedzenie predmetu dane, plnenia, ktoré nie sú predmetom dane
  • pravidlá refakturácie služieb
  • oprava základu dane
  • osoby povinné platiť daň – tuzemský a cezhraničný prenos daňovej povinnosti
  • koncoročné povinnosti platiteľa dane

4. Diskusia



Cieľová skupina

Všetci záujemcovia o danú problematiku.



Poznámka k cene

obed, coffee break, materiály



Kontaktná osoba

Ing. Tomáš Polák
+421 41/562 18 10
office@tempo.sk


Organizátor