Workshop: Povinná interná AML smernica a ochrana pred finančnými podvodmi - nové povinnosti pre konateľov

Verlag Dashöfer, s.r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

1. Úvod: Prečo sa téma týka každej s.r.o.

• rastúce riziko finančných podvodov v bežnom podnikaní (fakturačné podvody, phishing, falošní dodávatelia)
• zneužívanie obchodných spoločností na pranie špinavých peňazí
• osobná zodpovednosť konateľa za riadenie rizík a compliance
• reputačné a trestnoprávne dôsledky

2. Typické finančné podvody v praxi

• podvodné faktúry (IBAN zmeny, falošné dodávateľské e-maily)
• „CEO fraud“ – vydávanie sa za konateľa/riaditeľa
• fiktívni obchodní partneri
• manipulácia účtovníctva a hotovostných tokov
• kybernetické útoky na firemné účty a e-mailové schránky

3. AML rámec na Slovensku – základné povinnosti s.r.o.

• zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu (AML zákon)
• kto je „povinná osoba“ (mnohé s.r.o. podľa predmetu činnosti)
• základné povinnosti:
  • identifikácia a overenie klienta (KYC)
  • monitorovanie obchodných vzťahov
  • hlásenie podozrivých obchodov
  • uchovávanie dokumentácie

4. Povinná interná AML smernica (kľúčová časť workshopu)

Obsah smernice v praxi:

• systém riadenia rizík legalizácie príjmov z trestnej činnosti
• postupy identifikácie a kontroly klientov (KYC proces)
• hodnotenie rizikovosti obchodných partnerov
• postup pri odhaľovaní a hlásení neobvyklých obchodných operácií
• určenie zodpovednej osoby (AML officer)
• školenia zamestnancov
• interné kontroly a auditné mechanizmy

5. Ako rozpoznať podozrivé správanie (red flags)

• neobvyklé platby bez ekonomického zmyslu
• tlak na rýchle prevody bez kontroly
• nejasná vlastnícka štruktúra partnera
• platby cez tretie krajiny bez väzby na obchod
• odmietanie poskytnúť identifikačné údaje

6. Interné kontrolné mechanizmy v s.r.o.

• schvaľovanie platieb vo viacerých úrovniach
• kontrola bankových účtov a IBAN zmien
• separácia účtovníctva a schvaľovania platieb
• pravidelná revízia dodávateľov
• IT bezpečnostné opatrenia (2FA, e-mail security)

7. Zodpovednosť konateľa

• trestnoprávna zodpovednosť pri zanedbaní povinností
• civilná zodpovednosť za škodu spoločnosti
• možné sankcie za porušenie AML povinností
• význam „due diligence“ pri riadení spoločnosti

8. Praktické case studies

• fiktívna faktúra od „existujúceho“ dodávateľa
• hacknutý e-mail konateľa a zmena bankového účtu
• pokus o pranie peňazí cez obchodnú transakciu
• analýza, kde firma zlyhala v kontrole

9. Ako zaviesť AML compliance v malej a strednej s.r.o.

• jednoduchý model smernice (šablóna)
• určenie minimálnych procesov
• outsourcing AML agendy vs. interné riešenie
• školenie zamestnancov ako základ prevencie

10. Záver a odporúčania

Cieľová skupina

Hodnotenie