Daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb za rok 2018 (praktický príklad na tlačive)

Akadémia vzdelávania Zvolen

Popis kurzu

Obsah kurzu

• Daňové priznanie a účtovná závierka ◦Povinnosť podať daňové priznanie u právnických osôb

◦Zdaňovacie obdobie a lehoty na podanie daňového priznania (možnosť předĺženia lehoty) ◦Zmeškanie lehoty na podanie daňového priznania a riziká sankcií ◦Nesprávne podanie správcovi dane a riziká spojené s nesprávnym podaním ◦Opravné daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie a výzva na podanie daňového priznania ◦Sankcie spojené s rozdielom vyčísleným v daňovom priznaní a v dodatočnom daňovom priznaní (pokuta a úrok z omeškania)

• Účtovná závierka vo väzbe na veľkostné kritérium ÚJ ◦Zostavenie a schválenie účtovnej závierky

◦Nesprávne údaje a oprava chýb, vplyv na podanie účtovnej závierky ◦Lehota na podanie účtovnej závierky ◦Zostavenie a schválenie účtovnej závierky, oznámenie o schválení účtovnej závierky ◦Riziká z nepodania účtovnej závierky z pohľadu právnickej osoby, pokuty a sankcie ◦Zverejnenie v registri účtovných závierok

• Likvidácia a konkurz – špecifický model podávania daňového priznania a účtovnej závierky ◦Účtovné a zdaňovacie obdobie

◦Vyplatenie likvidačného zostatku

• Elektronická komunikácia – povinnosť verzus právo
• Uzavretie účtovného a daňového roka 2018 na praktických príkladoch ◦Účtovanie a daňové posúdenie výdavkov na reklamu, reklamné predmety a obchodné vzorky

◦Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia rezerv ◦Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia opravných položiek ◦Účtovné a daňové posúdenie odpisu pohľadávok ◦Účtovné a daňové posúdenie v prípade postúpenia pohľadávok ◦Predaj podniku a úprava základu dane v daňovom priznaní so zaúčtovaním ◦Záväzky po splatnosti a účtovno-daňový dosah ◦Špecifické výdavky daňovo uznané až po zaplatení a vplyv na základ dane ◦Používanie motorového vozidla aj na súkromné účely, účtovno-daňový aspekt a úprava základu dane, benefity zamestnancov verzus paušalizácia ◦Posúdenie daňových a účtovných odpisov ◦Predaj hmotného a nehmotného majetku a posúdenie zostatkovej ceny na daňový základ (účtovno-daňový aspekt) – príklad na posúdenie, ak je nehnuteľnosť tovarom a ak je dlhodobým majetkom ◦Predaj obchodného podielu a účtovno-daňový dosah ◦Špecifické výdavky testované na základ dane (nájom a odpis luxusných MV, členské príspevky) ◦Technické zhodnotenie na prenajatom majetku a vplyv na základ dane u prenajímateľa a nájomcu ◦Vybrané okruhy špecifických výdavkov (likvidácia tovaru, škoda, DPH ako náklad, škoda na cudzom majetku)

• Uplatnenie daňovej straty v daňovom priznaní
• Zápočet dane hradenej v zahraničí (zdroj príjmov v zahraničí)
• Platenie preddavkov – výpočet, dodatočné DP a vplyv na preddavky
• Asignačná daň pre neziskový sektor
• Vyplatenie podielov na zisku a účtovno-daňový aspekt u právnických osôb

Účastnícky poplatok obsahuje cenu 1-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, obed.

Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať najneskôr 3 pracovné dni pred konaním školenia.

HARMONOGRAM: 08.30 – 09.00 prezentácia účastníkov školenia 09.00 – 11.00 prednáška 11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka 12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

Kontaktná osoba

+421 902 930 206
avzv@avzvolen.sk

Hodnotenie