Webinár: Fakturácia a správne určenie miesta z pohľadu DPH - Ing. Vladimír Ozimý

Poradca podnikateľa, spol. s r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Technické podmienky pre sledovanie:

• Prístup na internet.

Ako prebieha webinár? Po zakúpení prístupu k online sledovaniu vám pár dní pred jeho konaním odošleme organizačné pokyny. Počas celého priebehu webinára môžete prostredníctvom chatu klásť otázky lektorovi seminára, na ktoré vám následne odpovie.

PROGRAM: Fakturácia a jej princípy

• Faktúra na účely DPH (zjednodušená faktúra, riadna faktúra)
• Faktúra ako účtovný doklad pre účely zaúčtovania
• Faktúra ako preukázateľný doklad pre účely obhajoby daňového výdavku

Povinnosť a lehota na vyhotovenie faktúry

• Kto je povinný vyhotoviť faktúru
• Zákonná lehota podľa zákona o DPH
• Nesplnenie lehoty a možné sankcie
• Kedy nie je zdaniteľná osoba povinná vyhotoviť faktúru
• Môže faktúru vyhotoviť aj niekto iný ako dodávateľ?

Pojem súhrnná faktúra, aké podmienky musia byť splnené podľa zákona

• Súhrnná faktúra zo zákona a názor FR SR

Uchovávanie faktúr na účely zákona a faktúra v cudzej mene

Právo na odpočítanie dane podľa § 49 až § 51, povinnosť mať faktúru

• Zákonné podmienky na uplatnenia práva na odpočítanie dane
• Pomerné odpočítanie dane a vplyv na zmenu pomeru počas používania od 1. 1. 2019
• Koeficient, jeho výpočet a povinnosti platiteľa od 1. 1. 2019
• Formálne právo na odpočet DPH (povinnosť mať faktúru, neúuplná faktúra a právo odpočítania dane, kedy stačí záznamová povinnosť)
• Uvádzanie prijatých faktúr do kontrolného výkazu

Dodanie tovaru a správne určenie miesta dodania tovaru

• Čo sa chápe dodaním tovaru
• Bezplatné dodanie tovaru
• Miesto dodania tovaru podľa § 13

Dodanie a nadobúdanie tovaru v EÚ (pohyb z iného alebo do iného členského štátu)

• Čo je nadobúdaním tovaru z EÚ
• Miesto nadobúdania tovaru v EÚ podľa § 17
• Oslobodené dodanie v rámci EÚ, splnenie zákonných podmienok
• Premiestnenie tovaru v rámci EÚ na účely podnikania
• Trojstranný obchod a reťazový obchod v EÚ a daňové dosahy

Miesto dodania služby (všeobecné pravidlo a vybrané špecifické pravidlá)

• Určenie miesta dodania podľa odberateľa a dodávateľa (všeobecný princíp)
• Služby viažuce sa na nehnuteľnosti, fakturácie subdodávok medzi SK firmami, ak sa nehnuteľnosť nachádza v inom členskom štáte
• Služby vzdelania, kultúrne služby a obdobné – predaj vstupeniek, objednanie si služby pre uzavretú skupinu, konferencie
• Digitálne služby so zmenami od 1. 1. 2019
• Manažérske, marketingové, poradenské, účtovné a obdobné služby poskytované klientovi v EÚ a tretích štátoch
• Nesprávne určenie miesta dodania služby a riziká spojené so sankciami z dôvodu nesplnenia si povinnosti v tuzemsku

Vznik daňovej povinnosti a osoba povinná platiť daň (§ 19 a § 69)

• Kedy vzniká daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby
• Opakované a čiastkové dodania tovarov a služieb
• Refakturácia služieb a vznik daňovej povinnosti
• Osoba povinná platiť daň (kto je povinný pri vzniku daňovej povinnosti odviesť daň štátu, nesprávny postup ovplyvňuje právo na odpočet DPH). Dodávky v tuzemsku a zo zahraničia a vplyv na prenos DP ako pri vybraných okruhoch dodávok v tuzemsku a zo zahraničia. Rozdielny pohľad na plnenie zo zahraničia a v tuzemsku. Väzba na registráciu pri nadobúdaní tovaru z EÚ a služby z EÚ (§ 7 a § 7a)

Harmonogram:

• 09,30 – 11,00 – prednáška
• 11,00 – 11,30 – prestávka
• 11,30 – 13,00 – prednáška

LEKTOR: Ing. Vladimír Ozimý, člen Slovenskej komory daňových poradcov, špecialista na dane a účtovníctvo vo vydavateľstve Poradca podnikateľa. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch a venuje sa lektorskej činnosti. Denne v rámci daňovej pohotovosti poradí niekoľkým desiatkam našich zákazníkov.

Hodnotenie