Online webinár: DPH v medzinárodnej preprave tovarov v praktických príkladoch

sféra, a.s.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Program:

1. Určenie miesta dodania služby prepravy tovaru v závislosti od zákazníka

(preprava  tovaru zo SR do členských štátov a naopak, prepravy medzi inými členskými štátmi navzájom, prepravy z členských štátov do tretích štátov a naopak, vykonané pre slovenskú firmu, pre firmu z iného členského štátu, pre firmu z tretieho štátu)

2. Miesto dodania iných služieb, ktoré nakupujú dopravcovia

(nájom návesu, oprava ťahača, mýto, nakládka, vykládka)

3. Daňový režim  prepravy tovaru spojenej  s vývozom tovaru resp. s dovozom tovaru

(v ktorých prípadoch sa  preprava fakturuje s oslobodením od dane, kedy s 20% DPH z pohľadu dopravcu, z pohľadu zasielateľa, aké podmienky musia byť splnené, aké dôkazy)

4. Daňový režim  prepravy tovaru z EÚ  do Veľkej Británie a naopak

(ako fakturovať prepravu tovaru po Brexite  zo SR resp. z iných členských štátov do Veľkej Británie a naopak, rozdiely pri preprave do/zo Severného Írska)

5. Daňová povinnosť pri preprave tovaru a ďalších službách spojených s prepravou

(kedy vzniká daňová povinnosť dopravcovi, kedy zasielateľovi, v ktorom daňovom priznaní samozdanenie pri preprave  nakúpenej od zahraničného dopravcu, od zahraničného zasielateľa, resp. pri prijatí iných služieb ako oprava ťahača, nájom návesu, vyplňovanie zodpovedajúcich  riadkov v daňovom priznaní, uvádzanie faktúr v kontrolnom výkaze)

6. Odpočítanie dane  dopravcom, zasielateľom z nakúpených  tovarov a služieb

(splnenie podmienok pri odpočítaní dane z faktúry od slovenského platiteľa, pri dodaní služby zahraničnou firmou, odpočítanie dane z oneskorene predložených bločkov z e-kasy za PHL, z oneskorene zaslaných faktúr v roku 2021 za plnenia uskutočnené v minulom  roku 2020 dodávateľom zo SR resp. zo zahraničia – nadväzne podanie dodatočného daňového priznania, dodatočného kontrolného výkazu, rozdiely pri refundácii DPH z nákupu PHL po  01.01. 2021 vo  Veľkej Británii a v Severnom Írsku)

7. Vyhotovenie faktúry za prepravu tovaru

(povinnosť vyhotovenia faktúr na účely DPH v závislosti od zákazníka, lehoty vyhotovenia a náležitosti faktúr, význam textov na faktúre – „prenesenie daňovej povinnosti“, „dodanie je oslobodené od dane“, súhrnná faktúra)

8. Vyplňovanie kontrolného výkazu dopravcom, zasielateľom

(príklad uvádzania údajov z faktúr za vybrané transakcie v jednotlivých častiach kontrolného výkazu, vyplňovanie časti B.1. kontrolného výkazu, ak zahraničná osoba nepošle faktúru za dodanú službu, uvádzanie údajov zo súhrnnej faktúry)

9. Podávanie súhrnného výkazu a jeho vyplňovanie dopravcom, zasielateľom

(obdobie, za ktoré sa podáva súhrnný výkaz, jeho zmena, uvádzanie prepráv v súhrnnom výkaze, oprava údajov prostredníctvom dodatočného súhrnného výkazu)

10. Rôzne (vybrané prípady: fakturácia náhrady škody za poškodený tovar, stojného, márnej jazdy)

11. Odpovede na otázky účastníkov

Harmonogram: 

• 09:00 – 10:20 - prednáška
• 10:20 – 10:30 - prestávka
• 10:30 – 11:45 - prednáška
• 11:45 – 12:30 - obed. prestávka
• 12:30 – 14:30 - prednáška

Poplatok zahŕňa:

Vstup na seminár pre 1 osobu, študijné materiály v PDF.

Miesto konania:

Online webinára sa budete môcť zúčastniť z pohodlia domova prostredníctvom aplikácie GoToWebinar.

Poznámka:

Otázky, ktoré chcete mať na seminári zodpovedané je možné zaslať aj vopred.

V prípade, že chcete prihlásiť viacero účastníkov na seminár naraz, stačí zvyšné mená zadať do poznámky v rámci registračného formulára.

Cieľová skupina

Hodnotenie