DETAIL KURZU

Pravidlá fakturácie v praktických príkladoch - Trenčín - lektor: Martin Tužinský

Od:

ProFuturion accounting, s.r.o.

Bratislava

Popis kurzu

Fakturácia je neodmysliteľnou súčasťou podnikania. Napriek tomu sa v tejto oblasti stretávame s množstvom chýb a nesprávností nielen u drobných podnikateľov, ale aj vo väčších spoločnostiach. Cieľom školenia je komplexne poukázať na problematiku fakturácie z viacerých uhlov pohľadu (účtovníctvo, DPH, daň z príjmov) a prostredníctvom praktických príkladov pochopiť prepojenosť medzi skutočnosťou zakladajúcou povinnosť fakturácie a samotnou fakturáciou.

Lektor školenia: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca

Termín: 29.05.2019 v Tren­číne (Dom Armády, Trenčín)





Obsah kurzu

Náležitosti faktúry

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty;
  • z pohľadu zákona o účtovníctve (faktúra ako účtovný doklad);
  • z pohľadu zákona o dani z príjmov (preukázateľnosť daňového výdavku);
  • výnimky (zjednodušené faktúry, doklady z elektronickej registračnej pokladnice, doklady z parkovacích a čerpacích automatov a pod.);
  • elektronické faktúry;
  • zabezpečenie neporušenosti obsahu faktúr.

Lehoty na vystavenie faktúry a archivácia dokladov:

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty;
  • z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • spôsoby a formy archivácie dokladov.

Skutočnosti rozhodujúce na vystavenie faktúry:

  • z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty (dodanie tovaru, dodanie služby, prijatie platby pred dodaním tovaru alebo služby);
  • z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • osoby povinné vystaviť faktúru.

Druhy faktúr a ich zachytenie v účtovníctve a v kontrolnom výkaze (súhrnnom výkaze)

  • zálohové faktúry;
  • vyúčtovacie faktúry;
  • faktúry k prijatej platbe pred dodaním tovaru alebo služby;
  • faktúry za dodanie tovaru alebo služby;
  • súhrnné faktúry;
  • faktúry za opakované dodávky tovarov a služieb;
  • refakturácia;
  • opravné faktúry.

Elektronické faktúry

  • súhlas so zasielaním elektronických faktúr;
  • formáty elektronických faktúr;
  • uchovávanie elektronických faktúr;
  • zabezpečenie neporušenosti a obsahu elektronických faktúr;
  • problémy z praxe.

Oprava základu dane a opravné faktúry (dobropisy, ťarchopisy)

  • skutočnosti, pri ktorých dochádza k oprave základu dane;
  • opravné faktúry, pri ktorých nedochádza k oprave základu dane;
  • lehoty na úpravu odpočítanej dane;
  • zľavy, skontá, bonusy a malusy (tuzemsko, iné členské krajiny, tretie krajiny).

Osobitné režimy fakturácie:

  • dodanie nehnuteľnosti v tuzemsku od 01.01.2019;
  • prenájom nehnuteľnosti v tuzemsku od 01.01.2019;
  • stavebné práce;
  • použitý tovar;
  • cestovné kancelárie;
  • prechodné položky;
  • dodanie tovaru zahraničnou osobou (napr. Alza.cz);
  • zásielkový obchod;
  • dodanie služby do iného členského štátu a do tretej krajiny;
  • dodanie tovaru do iného členského štátu.

Prijatá faktúra ako doklad na uplatnenie práva na odpočítanie DPH

  • všeobecné podmienky na uplatnenie práva na odpočítanie dane;
  • v ktorých prípadoch je možné uplatniť právo na odpočítanie DPH bez faktúry;
  • v ktorom zdaňovacom období je možné uplatniť právo na odpočítanie dane.

Prijatá faktúra – problémy v praxi:

  • ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne tuzemský dodávateľ;
  • ako postupovať v prípade, ak vystaví faktúru nesprávne dodávateľ z iného členského štátu alebo z tretej krajiny;
  • nadobudnutie tovaru z iného členského štátu (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze);
  • prijatie služby z iného členského štátu alebo zo zahraničia (vznik daňovej povinnosti, uvádzanie v kontrolnom výkaze).

Fakturácia v cudzej mene:

  • používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o účtovníctve;
  • používanie kurzov pri prepočte cudzej meny z pohľadu zákona o dani z pridanej hodnoty.

Vybrané problémy:

  • faktúry vystavované odberateľom za dodávateľa;
  • zápočet vzájomných pohľadávok;
  • internetový obchod a fakturácia (problémy z praxe);
  • miesto dodania služby;
  • správne určenie momentu dodania tovaru a služby v súvislosti so zmenou definície obratu na účely DPH od 01.01.2019;
  • určenie režimu DPH pri viacerých položkách na faktúre, súčasť základu dane a správna fakturácia sadzieb DPH;
  • fakturácia medzi blízkymi osobami z pohľadu DPH a dane z príjmov (transferové oceňovanie).

Cieľová skupina

Fakturanti, účtovníci, finanční riaditelia, ekonómovia, podnikatelia…

Poznámka k cene

V účastníckom poplatku je zahrnuté: účasť na školení, študijný materiál, občerstvenie.

Kontaktná osoba

Mgr. Petra Vašková
+421 949 500 370
vzdelavanie@profuturion.sk

Hodnotenie




Organizátor