DPH - PRENOS DAŇOVEJ POVINNOSTI V STAVEBNÍCTVE V PRÍKLADOCH A ZMENY V KV OD 1.4.2016

EDUCO - CONSULT, s. r. o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

1. mechanizmus uplatňovania prenosu daňovej povinnosti pri dodaní stavebných prác, dodaní stavby alebo jej časti na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy a taktiež pri dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou, ak inštalácia alebo montáž je stavebnou prácou (ktoré patria do sekcie F štatistickej klasifikácie produktov) a ide o dodanie inému platiteľovi dane;
2. podmienky pre uplatnenie prenosu daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona DPH (identifikácia pravidiel ako aj výnimiek);
3. základ dane, vznik daňovej povinnosti a prijatie platby pred dodaním stavebných prác (čo vstupuje a nevstupuje do základu dane, príklady na prijatie preddavku pred 1.1.2016 a plnenie po účinnosti novely zákona; hlavné a vedľajšie plnenie);

4)povinnosti dodávateľa stavebných prác (náležitosti daňových dokladov, faktúra na viacej druhov plnení; otázka nesprávne aplikovaného prenosu daňovej povinnosti; uvádzanie vo výkazoch DP, KV; obsah záznamov; postavenie subdodávateľa a iné);

1. povinnosti odberateľa stavebných prác (deň vzniku daňovej povinnosti; uvádzanie údajov vo výkazoch DP, KV; uplatnenie odpočítania dane; a iné);
2. problematika odpočítania dane z dodaných stavebných prác pri prenose daňovej povinnosti (najčastejšie otázky z praxe, problémy a riziká);
3. identifikovanie sekcie F klasifikácie CPA (pozitívne aj negatívne vymedzenie na príkladoch z praxe; kedy použiť kód 41–43 a kedy nie);
4. oprava základu dane pri stavebných prácach v režime tuzemského samozdanenia (príklady aj na opravu základu dane v roku 2016 pri dodaní stavebných prác do 1.1.2016); informácia k zmenám v kontrolnom výkaze od 1.4.2016.

Cieľová skupina

Seminár je určený najmä firemným DPH špecialistom, účtovníkom, ekonómom ako aj širokej odbornej verejnosti, teda všetkým tým, ktorí už majú základné vedomosti o DPH.

Hodnotenie